ЯсноПонятно24

На начало отчетного периода задолженность подотчетных лиц составляла 250$.

1. 05 числа: Выдано менеджеру Костину К.В. на командировку за рубеж 800$. Задолженность увеличилась на 800$. Текущая задолженность: 250$+ 800$ = 1050$

2. 07 числа: Предоставлен авансовый отчет водителем Прохоровым А.С. 245$. Задолженность уменьшилась на 245$. Текущая задолженность: 1050$- 245$ = 805$

3. 08 числа: Прохоров А.С. вернул неизрасходованный остаток подотчетной суммы 5$. Задолженность уменьшилась на 5$. Текущая задолженность: 805$- 5$ = 800$

4. 15 числа: Менеджер Костин К.В. предоставил авансовый отчет о командировочных расходах 890$. Задолженность увеличилась на 890$. Текущая задолженность: 800$+ 890$ = 1690$

Курсовая разница на конец отчетного периода: Курс на 08 - 108,40 Курс на 15 - 107,20

Расчет курсовой разницы: (1690$* (1/108,40)) - (1690$ * (1/107,20)) = 15,60$

Таким образом, на конец отчетного периода задолженность подотчетных лиц составляет 1690$, а курсовая разница по расчетам с подотчетными лицами составляет 15,60$.